Госпошлина нотариусу за вступление в наследство. Сумма госпошлины за вступление в наследство

До 2005 года принятие имущества, оставленного завещателем после смерти, было накладным мероприятием: с полученных ценностей нужно было перечислять в казну специальный налог. Сегодня такая обязанность отменена, но это не означает, что наследники не понесут никаких расходов при оформлении отошедших им благ. Остается обязательной госпошлина на наследство близких родственников в 2018 году, без уплаты которой невозможно зарегистрировать права собственности на полученные ценности.

Кому перечисляется пошлина?

Кончина человека, владевшего материальными ценностями, означает открытие наследственного дела. Независимо от того, было ли написано завещание, вопрос передается в ведение нотариусу по району прописки умершего. Если собственник фактически жил за границей, разделом его наследства будет заниматься нотариальная контора по адресу расположения имущества или той его части, стоимость которой выше остальных.

Госпошлина при оформлении наследства – это плата за ведение дела и подготовку правоустанавливающих документов для наследников, взимаемая нотариусами согласно нормам, прописанным действующим законодательством. Тарифы, установленные за эти услуги, указываются в ГК РФ.

Чтобы получить причитающееся по закону имущество, наследник должен обратиться к нотариусу, открывшему дело. Для этого ему следует в шестимесячный срок с даты кончины собственника написать заявление о принятии наследства и передать одним из следующих способов:

• лично;
• почтовым сервисом;
• через представителя, действующего по доверенности.

Без подачи заявления и дальнейшей уплаты госпошлины невозможно получить свидетельство – документ, на основании которого происходит регистрация права собственности. «Экономия» на этапе оформления наследства выливается в потерю отписанных умершим ценностей.

Каков размер пошлины за свидетельство?

Госпошлина за наследство по закону взимаемая нотариальными конторами, определяется по тарифам, регламентированным положениями Налогового Кодекса. Установлено, что стоимость свидетельства составляет:

• 0,3% (максимум 100 тыс. руб.) – для ближайших родственников умершего, к которым относятся дети (родные и усыновленные), муж (жена), родные браться и сестры, мать и отец;
• 0,6% (максимально 1 млн руб.) – для лиц, не попавших в «льготную» категорию.

Свидетельство для вступления в наследство по закону выдается одно на всех наследников или на каждого по отдельности. Если в дальнейшем выяснится, что у скончавшегося было какое-либо еще имущество, не попавшее в раздел, на него выписывается новый правоустанавливающий документ за дополнительную плату.

Если заявление на наследство передается посредством почтового отправления, нотариус обязан провести заверение подписи адресанта. Стоимость этой услуги согласно ст. 333.24 НК РФ составляет 100 руб.

В жизни возможны ситуации, когда наследники обращаются к нотариусу с просьбой обеспечить сохранность имущества, оставленного умершим. Если специалист производит опись ценностей, то пошлина составляет от 600 до 900 руб. в зависимости от места их нахождения. Если контора берет на сохранение наличность, сбор будет равен 900 руб. Указанные суммы уплачиваются каждым наследником вне зависимости от их количества.

Важно! Указанные тарифы актуальны для государственных нотариусов. Частные конторы могут устанавливать более высокую плату.

Кто платит налог на наследство?

В 2005 году в НК РФ были внесены изменения, гласящие, что в общем случае наследники не уплачивают налог с полученных ценностей. Из этого правила имеется одно исключение. 13% в государственную казну придется перечислить тем, кому после кончины наследодателя остались:

• художественные произведения;
• научные разработки, изобретения;
• промышленные образцы.

Если наследнику достается квартира завещателя, возможности по ее продаже ограничены фискальными обязательствами. Если человек реализует недвижимость в течение трех лет с даты смерти наследодателя, он должен будет заплатить в бюджет 13% от дохода, полученного по договору.

Важно! Для сделок по купле-продаже недвижимости три года начинают отсчитываться не с даты регистрации права собственности, а именно со дня ухода из жизни наследодателя.

Что взять за базу для расчета пошлины?

Величина пошлины на наследство напрямую зависит от того, какая стоимость взята за основу для ее расчета. Возможно три варианта:

• Рыночная – самая высокая. Ее величина определяется независимым оценщиком.
• Кадастровая – вторая по величине, прописывается в кадастровом паспорте имущественного объекта.
• Инвентаризационная – самая демократичная, указывается в справке из БТИ.

Стремясь сократить административные издержки, большинство граждан выбирают в качестве основы для вычислений цену недвижимости по данным БТИ. Действующее законодательство не запрещает это делать. Нотариус не вправе не выдать свидетельство о праве на наследство, если человек не хочет определять пошлину исходя из рыночной цены объекта.

Ожидается, что к 2020 году размер госпошлины возрастет, потому что будет законодательно прописано, что сбор исчисляется по данным кадастра. Такая стоимость приближена к рыночной конъюнктуре и превышает инвентаризационную в 7-9 раз.

Кто освобожден от обязанности уплаты пошлины?

Уплата пошлины при вступлении в наследство не является обязательной для отдельных категорий граждан, поименованных в Налоговом Кодексе (ст. 333.35). От этого расхода освобождены:

• участники и инвалиды ВОВ;
• герои СССР и России;
• лица, удостоенные ордена Славы.

Статья 333.38 расширяет перечень лиц, полностью освобожденных от обязанности по перечислению госпошлины. В ней упоминаются граждане, которые в силу объективных обстоятельств не в силах нести значительные материальные расходы на вступление в наследство. В законодательстве поименованы:

• недееспособные наследники, бывшие на иждивении у умершего;
• лица, которым не исполнилось 18 лет;
• наследники лиц, погибших при исполнении воинского или общественного долга, при выполнении служебных обязанностей по обеспечению правопорядка.

От сборов освобождаются граждане, которым по закону отходит недвижимость, где они проживали совместно с умершим. Госпошлина не предусмотрена для сделок, связанных с наследованием банковских депозитов, зарплат и пенсий, авторских прав.

Согласно нормам НК РФ, госпошлина при вступлении в наследство уменьшается ровно наполовину для инвалидов 1 и 2 группы.

Чтобы получить освобождение от оплаты услуг нотариуса или снизить сумму на 50%, нужно предъявить документ, подтверждающий принадлежность гражданина к одной из категорий, поименованных в НК РФ.

Как оплатить обязательный сбор?

Чтобы оплатить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, нужно взять у нотариуса реквизиты. Как правило, им выдается заполненная квитанция.

Чтобы совершить платеж, можно воспользоваться следующими альтернативами:

• Направиться в отделение банка. Операционист сам заполнит платежное поручение и возьмет с клиента сумму по квитанции, увеличенную на размер комиссии.
• Использовать платежные терминалы. Эти аппараты установлены в общественных местах и зданиях государственных инстанций. Гражданин сам вводит реквизиты в специальную форму, а затем помещает деньги в купюроприемник.
• Использовать возможности сайта госуслуг. Человеку нужно ввести реквизиты и номер карты, с которой будут списываться денежные средства.

Она составляет 100 руб. – пп.13 п. 1 указанной статьи.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Пошлина может оплачиваться:

• наличным расчетом;
• через банк, с использованием реквизитов получателя.

Аналогичный размер платежей установлен за вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания.

Что это такое?

Госпошлина является юридически необходимым платежом, перечисляемым на лицевой счет органа государственной власти за совершение юридически значимого действия. Ее размер указан в НК РФ.

Отличие пошлины от налога заключается в том, что:

• налог является обязательным безвозмездным платежом, выплачиваемым с дохода или имущества;
• плательщик пошлины получает взамен необходимые ему государственные услуги.

Оплата нотариальных действий

Формально нотариус должен придерживаться правил статей 333.24, 333.25 НК и брать пошлину только за оформление завещания.

Положения закона «Об основах нотариата в РФ» позволяют нотариусу оказывать дополнительные услуги технического характера:

• печать текста документа (завещания);
• выдача нотариальных бланков.

Таким образом, размер госпошлины со 100 рублей фактически может возрасти до нескольких тысяч.

В каждой нотариальной конторе есть своей прейскурант цен на дополнительные услуги. Гражданин вправе составить проект документа самостоятельно и уже с ним обращаться за услугами нотариуса. На практике за оформление завещание придется выложить существенную сумму.

При желании платить исключительно по нормам НК, т.е. 100 руб. за удостоверение завещания вместо 1-2 тыс. можно воспользоваться следующим алгоритмом действий:

1. Обратиться к нотариусу и отказаться оплачиваться его дополнительные услуги, ссылаясь на нормы статьи 333.24 НК РФ.
2. Требовать, чтобы нотариус оформил отказ в совершении нотариального действия. Он обязан указать в таком документе причину отказа, ссылаясь на положения закона.
3. Получив отказ, подать в суд заявление об оспаривании действий нотариуса.

Некоторые нотариусы медлят с постановлением об отказе и стараются договориться с заявителем мирно, снижая, таким образом, стоимость своих услуг.

Споры с такими должностными лицами требуют не только хорошей юридической подготовки, но и стрессоустойчивости.

Сколько стоит оформить наследство?

Госпошлина за завещание

Госпошлина за завещание уплачивается с учетом норм статьи 333.25 НК РФ. При вступлении в наследство пошлина оплачивается каждым наследником.

Размер платежей увеличивается в 1.5 раза, если юридически необходимые действия совершаются нотариусом вне помещения:

• государственной конторы;
• органов исполнительной власти и местного самоуправления.

При вступлении

Оплате подлежит оформление и выдача свидетельства о праве на наследство.

Суммы расходов обозначены в следующем порядке:

1. За выдачу свидетельства о праве наследования близким родственникам размер пошлины составляет 0.3% от цены имущества, но не будет больше 100 тыс. руб.
2. Остальные лица оплачивают пошлину за выдачу подобного свидетельства в размере 0.6% от стоимости имущества, но не выше 1 млн. руб.
3. Обозначенные суммы действительны для наследников по закону и завещанию.

Стоимость имущества определяется исходя из независимой оценки физическими лицами и организациями, числящимися в СРО.

Квартиры

Размер госпошлины на получение свидетельства о праве наследования квартиры зависит от ее кадастровой, инвентаризационной или рыночной стоимости.

Справка может быть выдана органами БТИ или независимыми оценщиками. Нотариусы не вправе определять способ оценки; ее вид определяется плательщиком самостоятельно.

Недвижимости

Наследование другой недвижимости осуществляется на аналогичных условиях.

Госпошлина уплачивается в размере:

• 0,3% (для близких родственников);
• 0,6% от ее рыночной или кадастровой стоимости.

Оценка производится по заявлению наследника в органы БТИ или коммерческие экспертно-оценочные организации.

За составление документа

Формально завещание может быть составлено самим наследодателем. В документе достаточно определить наследников и объем завещанного им имущества.

Оплата нотариальных действий осуществляется в случаях, если должностное лицо помогает составить завещание на нотариальном бланке, оказывает консультационные и другие дополнительные услуги.

Размер

Он указан в статье 333.24 НК РФ.

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию в 2020 году выражена в процентном соотношении к стоимости завещанного имущества.

Ее размер был обозначен в вышеприведенных разделах.

Кто освобожден от уплаты?

От уплаты госпошлины (п.11, 13 статья 333.35 НК) освобождены:

• герои СССР и РФ;
• полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды ВОВ;

Госпошлина за свидетельство о наследовании земли не оплачивается, если участок расположен под домом, где наследник проживал вместе с завещателем и продолжает там проживать после его смерти.

Что дешевле – завещание или дарение?

Будет более затратным для наследодателя, так как предусматривает не только оплату госпошлины, но и стоимость услуг нотариуса.

Договор дарения может быть составлен в простой письменной форме, без посредничества юриста. Многое зависит от вида передаваемого имущества.

При дарении недвижимости оплате подлежит регистрация права собственности на дом или квартиру. Можно привести следующий пример:

• Отец завещал сыну квартиру рыночной стоимостью 3.5 млн. руб.
• При получении свидетельства о праве на наследство сын оплатит 0.3% от этой стоимости, т.е. 10,5 тыс. руб.
• При регистрации права собственности по договору дарения он заплатит всего 2 тыс. руб. (п. 22 ст. 333.33 НК РФ).

Нужно ли платить налог?

Наследник перечислял с момента приобретения на него права собственности до 2005 года.

Размеры платежей определялись в зависимости от кадастровой и иной стоимости имущества.

С 2005 года налог на наследство отменен.

Цена свидетельства

Она состоит из:

• госпошлины;
• дополнительных нотариальных действий.

В среднем, оформление наследства на ценную недвижимость или транспортные средства обойдется 5-15 тыс. руб.

Часто задаваемые вопросы

Граждан интересует порядок и размер оплаты госпошлины за завещание. Интересны вопросы о причине расхождения размера официальной госпошлины с реальной стоимостью услуг нотариуса.

Оценка БТИ или продажная стоимость

При оформлении квартиры не на родственника завещателя госпошлина рассчитывается, исходя из данных БТИ или продажной стоимости недвижимости?

Согласно статье 333.25 НК РФ плательщик сам вправе:

• определить способ расчета;
• представить нотариусу документ о кадастровой, инвентаризационной или номинальной стоимости недвижимости.

Копия

Каким образом можно взять копию завещания по наследственному делу, которое находится у нотариуса и необходима ли для этого оплата госпошлины?

Госпошлина за выдачу нотариусом копии завещания не предусмотрена, возможна оплата его дополнительных услуг: за ксерокопирование и др.

Госпошлина при вступлении в наследство — обязательный платеж, покрывающий услуги нотариуса и расходы на переоформление имущества. Данные выплаты с 2005 года заменяют налог на наследство без завещания, который ранее выплачивали наследники. В итоге общий расход граждан на получение собственности снизился, однако определенные выплаты остаются обязательными.

За какое наследство нужно платить госпошлину?

Установленный порядок перехода имущества подразумевает, что платить нотариусу за оформление наследства придется в любом случае. Средства наследника направляются на оформление документов и оплату нотариальных услуг.

Госпошлина (нотариальный тариф) имеет фиксированное значение. При этом предусматриваются категории граждан, которые могут быть полностью или частично освобождены от внесения оплаты за наследство.

В данном контексте законодательство не предусматривает отдельные виды наследства, за которые нужно платить госпошлину. Оплачивать необходимо любое имущество. То есть, госпошлина за автомобиль будет рассчитываться по тем же критериям, что и другое имущество.

Размер госпошлины в 2019 году

В соответствии со статьей 333.24 НК РФ , размер госпошлины за оформление наследства имеет фиксированные значения:

• удостоверение завещания — 100 рублей;
• вскрытие и оглашение закрытого завещание — 300 руб;
• принятие мер по сохранности наследства, опись имущества — 600 рублей.

Данные тарифы определяют действия нотариуса. Помимо них наследник оплачивает госпошлину, размер которой зависит от стоимости имущества и родственных связей с наследодателем.

Близкие родственники наследодателя — супруг, родители, дети, а также полнородные братья и сестры — выплачивают 0,3% от стоимости наследства. Итоговая сумма не может превышать 100 тыс. рублей.

Все остальные наследники , включая дальних родственников, уплачивают 0,6% от стоимости имущества. Общая сумма госпошлины в этом случае не может превышать миллион рублей.

Законодательство позволяет наследнику самому выбрать способ расчета стоимости имущества, по которой будет определен процент госпошлины. Выбрать можно инвентаризационную, кадастровую или рыночную цену. Нотариус не может настаивать на конкретном варианте.

При этом размер госпошлины не зависит от способа передачи имущества . Стоимость вступления в наследство по завещанию определяется по тем же критериям, что и наследование по закону. Это относится и к случаям, когда наследство получают через суд оспариванием завещания.

Дарственная

Оформление договора дарения по закону не считается передачей наследства. Однако такой способ переоформления права собственности имеет достаточное распространение среди близких родственников.

Дарственная также не требует уплаты налога, если имущество передается через близкое родство. Однако госпошлину уплатить все равно придется — 2 тыс. рублей на услуги нотариуса и 0,5% от стоимости имущества. Сумма платежа не может быть меньше 300 рублей и выше 20 тыс.

Куда платить?

Госпошлина за вступление в наследство оплачивается непосредственно нотариусу при оформлении документов . Без данного действия не будет выдано свидетельство, удостоверяющее переход права собственности на имущество к наследнику.

Оплатить госпошлину можно наличными или через банковский перевод. Во втором случае нотариус выдает квитанцию, с которой обращаются в банк. После оплаты ее возвращают нотариусу.

Если наследников несколько, каждый оплачивает свой процент от получаемого имущества. В случае долевого распределения общая сумма делится между собственниками пропорционально полученному имуществу.

Для оплаты госпошлины специальных документов не требуется. Процедура осуществляется одновременно с получением наследства. Обязательно необходимо представить удостоверение личности, а также документы, свидетельствующие о близком родстве с наследодателем.

Срок уплаты

Срок оплаты госпошлины соответствует порядку оформления наследства и составляет полгода с момента его открытия . Если по уважительной причине наследник пропустил данный период — он может восстановить его через суд. Заявление подают по месту проживания или регистрации.

Кто может быть освобожден от уплаты?

В соответствии со статьей 333.35 НК РФ , полное освобождение от уплаты госпошлины при вступлении в наследство получают:

• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• герои СССР и РФ;
• кавалеры ордена Славы.

По статье 333.38 НК РФ , льготы на госпошлину за наследство получают:

• наследники дома или земельного участка, проживавшие с наследодателем до его смерти;
• наследники государственных служащих и военных, погибших при исполнении долга;
• лица, наследодатели которых — политически репрессированные граждане;
• получатели банковских вкладов и денежных средств, зарплат, пенсий, страховых выплат, а также выплат от авторской собственности;
• наследники, не достигшие совершеннолетия на момент открытия наследства;
• недееспособные лица, над которыми оформлена опека или попечительство.

Указанные категории также освобождаются от уплаты госпошлины. Помимо них в льготную категорию граждан относят инвалидов первой и второй группы. Данные наследники уплачивают 50% от рассчитанной суммы.

1. Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно разделом 5 ГК РФ . В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.
2. Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
3. Законом № 78-ФЗ от 01. 07. 2005 года с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества. Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.

Размер госпошлины за оформление наследства: по завещанию или по закону

Многих людей интересует вопрос о том, от какой стоимости жилья рассчитывается госпошлина для вступления в права наследства на квартиру?

Величина вычисляется в индивидуальном порядке. Она зависит от взаимоотношений между наследником и умершим человеком, стоимости непосредственно самого имущества. Порядок и движение средств контролируется со стороны государства. В Налоговом кодексе также содержится подробное описание процедуры.

Во время первого визита к нотариусу потребуется оплатить специальный платеж, который предусматривает оформление документов и вскрытие непосредственно самого завещания. Действующим законодательством предусмотрена единая стоимость за проведение манипуляций данного вида.

На сегодняшний день размер госпошлины за наследство у нотариуса фиксируется в размере:

• 100 рублей стоит непосредственно само удостоверение завещания;
• если документ был в закрытом конверте, то дополнительно потребуется внести еще 300 рублей;
• для охраны наследства может потребоваться провести его опись. В таком случае клиент дополнительно вносит в кассу еще 600 рублей.

Имущество меняет владельца на основании свидетельства о праве наследования. Этот документ считается главным и правоустанавливающим. На его основании производится дальнейшая смена собственника.

ВАЖНО! Действующее законодательство не делает различий между несколькими вариантами перехода имущества по наследству.

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию в России определяется в зависимости от степени родства.

Близким родственникам (дети, жена или муж, родители) предстоит внести в кассу 0,3% от стоимости имущества, которая была определена согласно оценке. При этом максимум фиксируется на уровне 100 тысяч рублей.

Госпошлина на наследство близких родственников в два раза меньше, чем для второй очереди. К ней относятся братья, сестры, бабушки и дедушки. Они будут должны внести в казну не менее 0,6% от оценочной стоимости имущества. Эта сумма не может превышать 1 миллион рублей.

Наследнику предоставляется возможность самостоятельно решать, каким образом будет производиться расчет госпошлины.

В некоторых случаях целесообразно отказаться от рыночной стоимости, которая в может в несколько раз превышать реальную. Однако далеко не всегда реальную картину отображают кадастровые документы или инвентаризационная книга.

ВНИМАНИЕ! Если стоимость квартиры может быть подтверждена сразу несколькими документами, то для дальнейших расчетов выбирается наименьшая среди них. Благодаря этому удается существенно снизить госпошлину, которая подлежит уплате в казну государства.

Обязательные государственные платежи уплачивают как граждане, получившие наследство по завещанию, так и лица, ставшие наследниками по закону. Размеры платежей за нотариальные сделки зафиксирован федеральным законодательством:

1. Освидетельствование нотариусом оригинала подписи при подписании заявления о вступлении в наследство – 100 рублей.
2. Оформление свидетельства о вступлении в наследство в случаях, когда наследники – родные либо усыновленные дети, супруги, родители, братья или сестры лица, оставившего наследство – 0,3% от стоимости наследуемого имущества или ценностей, но итоговый размер платежа не может превышать 100 000 рублей.
3. Оформление свидетельства о вступлении в наследство родственниками другой степени родства оплачивается внесением госпошлины за вступление в наследство по закону в размере 0,6% от стоимости наследуемого имущества или ценностей, однако не может превышать суммы в 1 миллион рублей.
4. В случае, если наследуемые средства вносятся нотариусу на депозит, составляется опись наследуемого имущества и ценностей, передаются на хранения драгоценности, драгоценные металлы или иные наследуемые предметы, оплачивается госпошлина в 600 рублей.
5. Пошлина на наследство при оформление свидетельства на собственность, которая ранее принадлежала обоим супругам, а после смерти одного из них была унаследована вторым супругом, составит 200 рублей.

Обязательные пошлины, уплачиваемые гражданами за совершение нотариальных действий при оформлении прав на наследство по закону в России в 2019 году, также, как и по завещанию, перечислены в Кодексе о налогах и сборах. Их размер является фиксированным, может изменяться только на федеральном законодательном уровне и составляет:

1. Нотариальное свидетельствование подписи в заявлении о принятии – 100 руб.
2. Оформление свидетельства:

• если лица, которые наследуют, являются родными или усыновленными детьми, супругами, родителями, братьями и сестрами оставившего после себя имущество гражданина – 0,3% от цены наследства и не более 100 тыс. руб.;
• для иных групп наследников – 0,6% и не более 1 млн. руб.;

1. Принятие мер к сохранности в отношении наследуемого имущества (внесение денег в депозит нотариуса, составление описи наследственной массы, передача на хранение финансовым учреждениям драг. металлов и камней и пр.) – 600 руб.
2. Оформление свидетельства о собственности на имущество супругов, являющегося совместным, после смерти одного из них – 200 руб.

Госпошлина на наследство оплачивается по реквизитам, выдаваемым нотариусом, в любом отделении банка, почтовом отделении, через платежные терминалы. Следует отметить, что налоговые нормы не содержат требования о взимании сбора за полученное наследство. Гражданин становится полноправным собственником имущества только после его переоформления на своем имя (для недвижимости – после регистрации в Росреестре). С указанного момента он несет бремя содержания всем унаследованным.

Не платят пошлину при вступлении в наследство такие категории граждан:

• малоимущие при наличии подтверждающего документа;
• инвалиды, участники ВОВ;
• Герои СССР, РФ;
• кавалеры ордена Славы.

Вступление в наследство по завещанию предусматривает уплату госпошлины:

1. Родители, дети, братья, сестры полнородные и супруги как близкие родственники уплачивают пошлину в размере 0,3% от стоимости, но не более 100 000 рублей .
2. Дальние родственники – бабушки, дедушки, дяди и тети, двоюродные братья и сестры и другие – при вступлении в наследство платят пошлину в размере 0,6%, но не больше 1 000 000 рублей .

Наследование по закону, на которое первоочередное право имеют родители, дети, супруги и братья с сестрами, также оформляется после уплаты пошлины. Ее размер:

• первостепенное родство – 0,3%, но не больше 100 000 рублей ;
• 0,6% - для лиц второстепенного родства с умершим собственником.

Точная сумма госпошлины может быть определена только после независимой оценки имущества – участка земли, автомобиля, квартиры или частного дома - экспертом.

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2019 году

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Сюда относится:

• экспертная оценка имущества;
• услуги нотариуса;
• оплата долгов наследодателя (при наличии);
• подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
• услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
• регистрация имущества после получения свидетельства.

По завещанию

При оформлении наследства по завещанию, правопреемник не должен подтверждать родственные связи. Однако, если он не предоставляет необходимые документы, пошлина рассчитывается в общем порядке (0,6% от стоимости полученного имущества).

Если гражданин относится к близким родственникам и имеет право на применение льготной ставки пошлины, то он обязан представить перечень документации, подтверждающей родственную связь:

• свидетельство о рождении;
• свидетельство о бракосочетании;
• решение суда об установлении факта родственной связи.

Образец заявления о принятии наследства по завещанию

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Варианты вступления

Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.

В ст. 1111 ГК РФ сказано, что бывает 2 вида наследования:

• по закону – то есть наследство принимают родственники умершего в порядке очерёдности, согласно статьям главы 63 ГК РФ ;
• по завещанию – то есть, наследодатель может передать своё имущество и права на него любому гражданину, не обязательно родственнику, оформив по всем правилам завещание. Такое наследование происходит в соответствии со статьями главы 62 ГК РФ .

Исходя из этих 2-ух видов наследования, и вытекают определённые особенности.

По завещанию

Данному виду наследования посвящена глава 61 ГК РФ. Это наследование имущества покойного по распорядительной бумаге – по завещанию.

К таким родственникам относятся:

• несовершеннолетние дети покойного;
• нетрудоспособные родители покойного;
• нетрудоспособные другие родственники, которые официально находились на иждивении наследодателя.

Завещание заверяется у нотариуса.

По закону

Наследование по закону происходит в порядке, обозначенном в главе 63 ГК РФ.

• ребёнок / дети покойного;
• его родители;
• супруг / супруга.

Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.

Размер госпошлины на наследство в 2019 году

Перед началом всего процесса следует узнать, кто освобождается от уплаты госпошлины при вступлении в наследство. Дополнительно следует выделить граждан, которые могут вообще не платить или вносить частично сумму, определенную законодательством. К этой группе относятся следующие лица:

• на 50% меньше должны внести инвалиды всех групп, кроме 3 (расчет производится непосредственно на сам период внесения);
• ветераны Великой Отечественной Войны;
• люди, которые ранее получили звание Героя нашей страны;
• лица, принадлежащие к кавалерам ордена.

Для них предусматривается отдельное вступление в наследство после смерти без завещания. Госпошлина при наследовании без завещания уменьшается или отменяется в том случае, если человек сможет предоставить соответствующее удостоверение. Им должна подтверждаться принадлежность к определенной категории.

Госпошлина при получении квартиры в наследство не подлежит оплате в следующих случаях:

• наследник проживал с умершим на общей территории. Также он должен в дальнейшем остаться прописанным по этому адресу;
• от оплаты госпошлины также освобождаются лица, которые считаются родственниками жертв политических репрессий или умерших при исполнении служебных обязательств;
• наследник не достиг совершеннолетия;
• люди, которые имеет документы о наличии у них недееспособности.

От уплаты данной суммы мужчина освобождается полностью в том случае, если имеет определенное подтверждение совместного ведения быта.

Для этого потребуются свидетельские показания соседей или других незаинтересованных лиц. Они смогут подтвердить факт проживания гражданина на одной территории с женщиной. Немаловажное значение имеет факт совместного обустройства жилья. На имущество не потребуется платить высокий налог.

Пример 1

К примеру, женщина завещает свой дом мужчине, с которым она сожительствует на протяжении последних десяти лет. По предварительной оценке, стоимость имущества составляет 2,2 млн. рублей. В таком случае госпошлина рассчитывается исходя из размера в 0,6% и составляет 13,2 тыс. рублей.

Пример 2

Более детально данную ситуацию можно рассмотреть на примере. Дочь после смерти отца получает квартиру. Ее оценочная стоимость фиксируется на уровне 1,8 млн. рублей. Данный наследник относится к первой категории, поэтому обязан внести в казну не менее 0,3% от общей денежной величины.

После проведения расчетов получаем сумму в 5400 рублей. Допустим дочь считается инвалидом 2 группы. Размер госпошлины может быть уменьшен в два раза. Необходимо оплатить сумму в 2700 рублей.

В ст. 333. 24 НК РФ указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.

При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:

• родственники первой очереди платят 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тысяч рублей ;
• остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей .

При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:

• родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей ;
• родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.

Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.

По завещанию

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Свидетельство об имущественных правах выдается без уплаты пошлины:

• наследникам, являющимся родственниками наследодателя, погибшего во время исполнения служебного долга;
• лицам, которым достались в порядке наследования страховые выплаты (личное или имущественное страхование), заработная плата, авторское вознаграждение или банковские вклады.

Для пользования льготными правами необходимо представить подтверждающие бумаги.

Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета.

Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Однако закон запрещает использовать инвентаризационную стоимость в отношении квартир, которые были построены после 2013 года. Так как они не состоят на техническом учете. С 2013 года полномочия по учету недвижимости переданы Росреестру.

Варианты оплаты пошлины

Льготы граждан по уплате сборов при наследовании

Все расходы, связанные с оформлением наследственных прав у нотариуса, условно можно разделить на две группы:

• установленные налоговым законодательством размеры платежей (в том числе при вступлении в наследство по завещанию);
• утвержденные региональными тарифами платы за услуги нотариусов.

Федеральное налоговое законодательство устанавливает типы имущества, входящего в наследственную массу, госпошлина при вступлении в наследство на которое не уплачивается, это:

• жилье, где совместно проживали наследники и наследодатель на период наступления смерти последнего;
• пенсии, вклады в фин. организациях, вознаграждения авторам;
• суммы по страхованию;
• имущество лиц, погибших при исполнении гражданского долга, ранее пострадавших от репрессий политического характера.

Если имущество наследуется следующими видами граждан, последние освобождаются от ее уплаты (частично или в полном объеме):

• не достигшие 18 лет на день открытия наследственного дела наследники;
• психически больные лица, относящиеся к наследникам;
• инвалиды 1 и 2 групп (50% от суммы пошлины);
• участники Войны Отечества 1941-1945 года;
• Герои Советского союза, России, кавалеры ордена Славы.

Следует обратить внимание, что указанные льготы распространяются исключительно на оплату пошлин, размер которых установлен в 2019 году Налоговым кодексом на наследство по закону и завещанию в России.

Юридические операции, проводимые с имуществом - дарение, покупка, продажа и вступление в наследство – предполагают оплату пошлины. Государственная пошлина – обязательный платеж, вносимый в бюджет.

Госпошлина взимается за действия, совершенные нотариусами и государственными органами:

• юридического характера в пользу третьих лиц;
• выдача юридических документов.

Пошлина предназначается для оплаты услуг госучреждений юридического характера. Она вносится однократно при проведении одной операции.

Уплатить пошлину необходимо до начала нотариального процесса. Квитанция об оплате подается вместе с остальными документами.

Все расходы по вступлению в наследство можно разделить на 2 группы:

• установленные налоговым законодательством обязательные платежи за вступление в наследство, в том числе и по завещанию;
• оплата услуг нотариуса по тарифам, которые устанавливаются властями регионов.

Льготы гражданам

Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.

Полностью освобождаются от уплаты пошлины:

• участники и инвалиды ВОВ;
• Герои СССР;
• кавалеры ордена Славы;
• Герои РФ.

• инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
• наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле;
  

  И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.

• наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка;
  

  Льгота предоставляется в размере 100% .

• наследники политических репрессированных. Льгота – 100% ;
• наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках;
• при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд;
  

  Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.

• дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет ;
• недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

• инвалиды или участники ВОВ;
• герои СССР/РФ;
• кавалеры Ордена Славы.
• инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Ответственность за неуплату

Пример 2

Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена ст. 122 НК РФ. В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в ст. 333. 16 НК РФ сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.

Где оплатить

Оплата за наследство нотариусу может быть внесена наследником в полном объеме. Ведь в таком случае он выступает в роли налогового агента. Госпошлину следует оплатить в обязательном порядке до начала совершения всех нотариальных действий и операций. Для этого допускается использовать наличную и безналичную форму.

Если оплата будет производиться через кассу банка, то ее подтверждение осуществляется на основании специальной формы. Реквизиты для оплаты будут выданы нотариусом.

После совершения всех необходимых манипуляций нотариусу должна быть возвращена квитанция. Она остается в деле до момента вступления человека в наследство.

Госпошлина уплачивается до начала операции по вступлению в наследство. Родственники (или чужие люди, претендующие на наследство) после смерти собственника имущества обращаются к нотариусу с пакетом документов, уплачивают пошлину, и нотариус начинает оформлять наследование.

При этом в отдельных случаях законодательством установлены и освобождения от уплаты:

Не достигшие 18 лет на день начала оформления наследства лица и граждане под опекой (с психическими заболеваниями) освобождаются от уплаты пошлины.

Как рассчитывается пошлина к уплате?

Размер пошлины зависит от 2-ух факторов:

• степень родства покойного и наследника;
• стоимость имущества.

Для расчёта можно брать:

• рыночную;
• кадастровую;
• оценочную стоимость.

Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.

Заплатить пошлину можно следующим способом:

• в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
• через терминал оплаты;
• через интернет.

Где можно сделать оценку имущества

Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость в проведении оценки. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.

Отчет по оценке квартиры можно получить в БТИ (строение до 2013 года) или в коммерческой организации. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 000 р.

Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц.

Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.

Если предметом наследования являются акции или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства.

После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.

Госпошлина нотариусу за вступление в наследство

До 2006 г. в законодательстве был «налог на наследство». В данное время отменен и заменен нотариальным тарифом. Сумма расходов из 2-х составляющих:

• УПТХ - услуг правового и технического характера,
• Гос. пошлины.

Зачастую сколько стоит оформить наследство зависит от того, к какому нотариусу Вы обращаетесь, - к государственному или с частной практикой. У последнего, естественно, услуги дороже.

За оформление оплачивается пошлина. Как рассчитывается госпошлина, у кого имеются льготы?

Наследники:

• недвижимого имущества, проживавшие на день смерти наследодателя вместе с ним;
• на день открытия наследства были несовершеннолетними;
• участники Великой Отечественной войны;
• Герои России, кавалеры ордена Славы, Герои Советского Союза;
• подвергавшихся политическим репрессиям;
• лиц, погибшие при выполнении государственных обязанностей.

Пошлина за свидетельство составит 0,3% от наследуемого имущества. Госструктуры и все фонды оплачивают пошлину по ставке 0,6% от стоимости имущества (ст. 333.24, п. 1, п/п 22).

Не важен способ получения имущества - по имеющемуся завещанию или без (т.е. по закону). Его вид также не имеет значения - закрытое или открытое.

В соответствии с требованиями НК РФ госпошлина уплачивается сразу до обращения к нотариусу. Иными словами, до похода в нотариальную контору по вопросам наследства. Известную сумму госпошлины (по степени родства) наследники оплачивают в учреждениях банка. Чаще в Сбербанке, потому что в коммерческих такие услуги банка, как дополнительная квитанция, увеличит Ваши расходы.

Принятие в наследство квартиры, дома (согласно НК (ст. 217, п. 18) налогом не облагается, как иные доходы с физических лиц. Каждый наследник, по кодексу, оплачивает пошлину лично. Ее размер рассчитывается по фиксированной стоимости, точка отсчета - день смерти наследодателя.

Так сколько стоит оформить наследство?

Естественно, хочется по максимуму любому наследнику снизить стоимость имущества. Следствие - меньшая оплата госпошлины. В реальности заканчивается процесс регламентированной оценкой стоимости.

Стоимость наследства определяют, согласно НК:

• независимый эксперт, имеющий лицензию на это;
• государственный орган, отвечающий за учёт имущества.

При оценке эксперта разрешается использование инвентаризационной стоимости имущества (по БТИ), как стартовой, для расчёта госпошлины.

Второй вариант вытекает из ст. 43-44 Закона «О гос. кадастре недвижимости».Рассчитывать стоимость в БТИ (инвентаризационную) - это право не действительно с 2014 г. Нотариус в праве потребовать документы о кадастровой оценке имущества. Третий - альтернативный вариант - заключение от независимого эксперта.

Взимание оплаты за УПТХ предусмотрено статьей 23 из «Основ законодательства о нотариате»: «источником финансирования деятельности нотариуса являются денежные средства, полученные им … за оказание услуг…, не противоречащие законодательству РФ».

Действующим законодательством на 2019 год фиксированная оплата за УПТХ не регламентирована. В некоторых регионах принимаются и действуют локальные акты, рекомендующие нотариусам руководствоваться тарифами, принятыми на календарный год.

На практике многие нотариусы сотрудничают с фирмами и ИП, осуществляющими услуги по изготовлению документов. Квитанцию за их техническую работу выдает индивидуальный предприниматель, либо фирма.

Нотариус только начисляет государственную пошлину. В итоге, последний освобождает от технической работы себя, зарабатывает деньги от деятельности фирм, которые на договорной основе с ним сотрудничают.

Самое интересное - деятельность нотариуса не относится к предпринимательской. Многие юристы считают объединение подобных коммерческих и некоммерческих интересов незаконным. На деле осуществление технической деятельности превращается в коммерческую.

Стоимость услуг нотариальной конторы в одном и том же регионе может быть разной, ведет к конкуренции и к коммерческим отношениям, в итоге.

«Профессиональный кодекс нотариусов РФ» от 2001 г. в п. 7.3 раздела III: «нотариус … не должен допускать передачи функций по … изготовлению оригиналов, по размножению документов иным лицам, кроме сотрудников нотариальной конторы». А на практике не все соблюдают кодекс, носящий рекомендательный характер.

Вопрос размера оплаты за УПТХ не урегулирован до сих пор! Утвержденные тарифы действуют в некоторых регионах РФ. Поэтому стоимость свидетельств отличается.

Нужно быть готовым, что оплата услуг нотариуса будет выше тарифного размера стоимости, т.к. нотариусы выставляют счет клиенту за услуги, не являющиеся нотариальными. Будьте бдительными! Изучайте перечень предлагаемых нотариальных действий в Вашей ситуации.

Надо учитывать стоимость вступления в наследство после смерти наследодателя. Она будет ниже, если наследники обратятся в нотариальную контору до истечения отведенных законом 6 месяцев.

Однако, расписаться в документе надо только в присутствии нотариуса!

Сверка копии с оригиналом дополнительной услугой не является, она включается в само нотариальное действие

Все остальные действия (консультация, изготовление свидетельства, проверка полномочий, осмотр и правовая экспертиза документов нотариусом, отправка запросов и.т.д.) входят в содержание нотариального действия и доп.услугами не являются (см. Письмо МинФин РФ от 19.01.2012 N 03-05-06-03/01 а также судебную практику по УПТХ при принятии наследства, да и весь раздел Официальные разъяснения законодательства будет нелишним просмотреть).

Как избежать оплаты правовой и технической работы нотариуса?

Чтобы оплатить пошлину, наследники должны взять у нотариуса реквизиты. Но, как правило, плательщики получают на руки готовую заполненную квитанцию.

Существует несколько доступных способов уплатить госпошлину:

Квитанция об оплате служит подтверждением внесенной суммы. Ее необходимо приложить к пакету документов, которые сдаются при принятии наследства:

Госпошлина взимается как частными, так и государственными нотариусами.

Чтобы вступить в наследство заинтересованным лицам дается 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента смерти наследодателя.

По истечении полугода потребуется повторно посетить нотариуса и оплатить нотариальную госпошлину в полном размере. За основу расчета суммы сбора берется экспертная оценка. Ее нужно заказать по состоянию на день смерти собственника.

Расходы при обращении в суд

Иногда заинтересованное лицо не успевает вовремя совершить все процедуры оформления наследства. Например, он пропускает установленный законом срок для вступления в наследство в виде квартиры (6 месяцев с момента смерти наследодателя), или между наследниками существуют неустранимые разногласия (в размере долей или кто-то из них считает, что другой наследник является недостойным, вообще не является наследником какой-либо очередности). В таких случаях неизбежно обращение в суд, а, следовательно, и несение дополнительных затрат на гос. пошлины, услуги представителей и пр.

Следует отметить, что госпошлина при оформлении наследства напрямую зависит от цены наследуемого имущества. И в этом случае закон позволяет представлять нотариусу инвентаризационную и кадастровую оценки, стоимость оформления которых значительно ниже рыночной. К тому же и результаты самой оценки будут отличаться, что позволит гражданину сэкономить при уплате пошлины за вступление в наследство.

Требование о представлении конкретного вида оценки нотариусом при наследовании недопустимо, поскольку наследник самостоятельно производит выбор способа оценки имущества. В случае если в наследственном деле будет присутствовать более двух различных оценок, то нотариус обязан будет использовать из них ту, которая содержит наименьшую стоимость, что сократит размер пошлины для оплаты.

Подводя итог всему сказанному, нужно отметить, что наследство представляет собой не только увеличение благосостояния граждан, но и налагает на них определенные законом обязательства, начиная с полной оплаты процедуры вступления в права на наследственное имущество, заканчивая несением в дальнейшем бремени собственника по содержанию указанного имущества (обязательные платежи в бюджет, расходы по его сохранности и пр.).

Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.

В них входят:

• заверение подписи у нотариуса;
• оплата услуг независимого оценщика;
• изготовление и заверение копий документов;
• пошлина за выдачу свидетельства;
• оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд;
• уплата налога, если в наследство входят денежные средства;
• госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства;
• оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.

Дополнительно к обязательной пошлине за наследство, потребуется уплатить и нотариальные сборы, которые включают в себя услуги специалиста по наследственным делам.

Стоимость формируется из ряда платежей:

• оглашение текста завещания – 300 р.;
• сохранность вверенного нотариусу имущества – 300 р.;
• удостоверение подлинности подписи – 100 р.

Сумма госпошлины при наследовании имущества определяется законом. Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке.

Услуги адвоката (подготовка иска, представление интересов истца в суде) также оплачиваются отдельно. После завершения судебных разбирательств наследнику предстоит оплачивать госпошлину в общем порядке при обращении в нотариальную контору.

Вопросы

Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.

Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.

Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.

Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.

Особенности оплаты

Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.

При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.

В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.

1. Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
2. Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.

Если нет документов

То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.

Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.

Иностранных граждан

Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.

Налоговое законодательство Российской Федерации очень обширно и имеет множество нюансов.

При вступлении в наследство и переоформлении недвижимости усопших родственников обязательно уплачивать госпошлину.

Ее особенно состоит в том, что это общее понятие – в него включены одновременно несколько обязательных платежей, которые придется сделать преемникам, чтобы оформить переход права собственности на квартиру или дом.

После ухода родственника из жизни для получения нажитого им имущества преемникам необходимо посетить нотариуса для принятия наследственной массы. Согласно ст. 1153 ГК РФ, осуществляется это путем направления заявления о принятии наследства или выдаче свидетельства о праве на него.

До 2006 года все граждане России обязательно должны были уплачивать в бюджет налог за вступление в наследство. Но с 1 января 2006 г. налог на имущество, которым облагалась наследуемая база, был отменен. Теперь лица, которые получают в наследство жилье, государству налогов не уплачивают.

Однако процесс оформления наследства строго регламентирован, существуют и другие расходы, которые потенциальному преемнику придется понести, чтобы получить имущество своего умершего родственника.

На законодательном уровне не предусмотрено такого понятия, как пошлина на квартиру при вступлении в наследство. В данном случае обычно имеют в виду совокупность платежей, совершаемых преемниками в пользу нотариуса или иных лиц и органов в процессе регистрации прав на имущество наследодателя.

Условно расходы, связанные с оформлением у нотариуса, можно разделить на 2 группы:

• платежи, установленные Налоговым кодексом (в том числе государственная пошлина);
• плата за услуги нотариусов, тарифы в этом случае, как правило, устанавливаются на региональном уровне.

Услуги нотариуса

При обращении к нотариусам пошлина взимается за оказание подобного рода услуг. Она взимается с гражданина, которому необходима услуга, подпадающая под оплату госпошлины, согласно действующим нормативно-правовым актам.

Например, вступая в наследство, гражданин обязан будет внести госпошлину за выдачу свидетельства о наследстве. А также за оказание прочих сопутствующих услуг нотариального характера:

• составление описи предметов и объектов, которые входят в состав открывшегося наследства;
• временное управление собственностью наследодателя;
• меры по охране вещей и недвижимости покойного;
• предоставление заинтересованным лицам сведений, консультирование наследников, составление списка необходимых документов;
• организация мероприятий по ее оценке имущества и т. д.

Стоимость услуг неоднородна и может очень сильно отличаться в разных субъектах РФ. Определяя ее, нотариус должен исходить из платежеспособности граждан, проживающих в том или ином регионе Российской Федерации.

Обратите внимание, что каждая услуга, предоставляемая в процессе оформления и ведения наследственного дела нотариусом, оплачивается отдельно!

Государственная пошлина

Госпошлина – это плата, которая взимается при обращении в государственные или муниципальные органы за услугами, перечень которых содержится в НК РФ.

Государственная пошлина – это разновидность Федерального налога. То есть, её размер одинаков на всей территории страны, независимо от места проживания преемников, получающих имущество от своего покойного родственника.

Документом, подтверждающим вступление правопреемников в наследство, является свидетельство соответствующего образца. Оно выдается нотариусом каждому наследнику, написавшему заявление и представившему необходимые документы. Именно эта бумага считается подтверждением правомерности перехода прав на имущество к конкретному преемнику. За оформление данного документа взимается государственная пошлина за свидетельство о праве на наследство.

Нормативное обоснование

Все вопросы наследования имущества регламентируются главами 61-65 Гражданского кодекса. А уплата госпошлины при вступлении в наследство на квартиру регулируется уже нормами Налогового кодекса – глава 25.3, в частности, статьями:

• Ст. 333.18. – определяет порядок и сроки уплаты пошлины.
• Ст. 333.24. – в ней установлены размеры платежей за совершение нотариальных действий.
• Ст. 333.25. – регулирует особенности уплаты госпошлины при обращении граждан за совершением нотариальных действий.
• Ст. 333.35. и ст. 333.38. – содержат в себе перечень льготных категорий, которые освобождаются от уплаты.
• и др.

Размер пошлины

Все платежи в бюджет строго регулируются, и их величина четко фиксируется в нормативных актах. Размер госпошлины, согласно нормам НК РФ, будет одинаков, независимо от того, каким именно путем происходит наследование – по закону в порядке очередности или по завещанию.

При выдаче наследникам необходимого свидетельства и использовании нотариальных услуг размер причитающейся к уплате госпошлины устанавливается статьей 333.24 НК РФ.

Сумма зависит от конкретных действий нотариуса, например:

• за удостоверение или принятие скрытого завещания – 100 руб.;
• за оглашение закрытого завещания - 300 руб.;
• за обеспечение сохранности наследуемого имущества –600 руб.;
• за подтверждение подлинности подписи – 100 руб.

Стоимость свидетельства будет совсем иной, тут тариф меняется в зависимости от степени родства и установлен в следующих размерах:

• 0,3% от стоимости объекта недвижимости, но не более 100 тыс. руб. Если наследниками являются близкие родственники – муж/жена, сын/дочь (в том числе усыновленные), родители, братья и сестры;
• 0,6% от стоимости объекта недвижимости, но не больше 1 млн руб. Актуально для всех остальных наследников.

Интересный факт: в Российской Федерации в настоящее время нет налога на наследство, граждане оплачивают лишь нотариальные тарифы за предоставление услуг при оформлении наследственных прав. Но после того как человек получает подтверждающий документ о наследовании, он будет обязан заплатить стандартный, установленный законом, налог на имущество. К примеру, все недвижимые объекты: квартиры, гаражи, иные постройки – все подлежат налогообложению.

Порядок расчета

Государственная пошлина, подлежащая уплате при получении преемниками любого движимого и недвижимого имущества усопшего, рассчитывается из его стоимости.

Но тут есть свои особенности: при подсчете размера учитывается кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость приобретаемого наследственного имущества. Причем наследник имеет право самостоятельно предложить нотариусу для проведения оценки стоимости свой вариант (например, выбирает кадастровую стоимость).

Очевидно, что самая высокая сумма получится при использовании в оценке рыночной цены. Поэтому чаще всего стоимость недвижимости учитывается, исходя из кадастровой, оценочной или технической документации.

Будущим наследникам надо понимать, что конкретной фиксированной суммы законом не установлено. В каждой конкретной ситуации размер пошлины будет разным, ведь его расчет будет отличаться в зависимости от объемов и стоимости передаваемого имущества и степени родства наследников с покойным, количества долей (если собственность передается сразу нескольким людям).

Способы оценки имущества

Оценка – это очень важная процедура, которая напрямую влияет на размер подлежащей уплаты в бюджет пошлины. Заниматься оценкой может лишь независимый эксперт, у которого имеются соответствующие навыки и лицензия, дающая право на осуществление этой деятельности.

Оценка стоимости происходит по трем направлениям:

• Рыночная – определяется в государственной валюте, ее особенность в том, что она постоянно меняется, это динамическая величина, которая зависит от множества факторов, чаще всего это наибольший показатель.
• Кадастровая – заметно ниже рыночной, что делает ее более привлекательной и выгодной для наследников квартиры.
• Инвентаризационная – рассчитывается специалистами БТИ, она чаще всего используется в виде стартовой оценки.

Обратите внимание, что с 2014 года стоимость по БТИ считается недействительной и для расчета пошлины не применяется. Поэтому руководствоваться следует остальными двумя вариантами, а также помощью эксперта.

Особенности уплаты пошлины несколькими наследниками

Часто возникает ситуация, что квартиру наследует не один родственник, а сразу несколько, причем доли их могут устанавливаться в разном объеме. Независимо от того, кем каждый из них приходится усопшему, он уплачивает госпошлину за свою часть наследства. В данном случае для каждого наследника размер госпошлины определяется прямо пропорционально причитающейся ему доле.

Наличие льгот

Несмотря на то, что оплата государственной пошлины обязательна для всех правопреемников, независимо от их родственных связей с усопшим наследодателем, законом определен круг лиц, которые получают право на льготы. Некоторые категории граждан России, согласно нормам Налогового кодекса, освобождаются от уплаты подобных сборов полностью.

Согласно ст. 333.35 НК РФ, за любые нотариальные действия не будут уплачиваться деньги следующими гражданами:

• Участники ВОВ;
• Герои СССР;
• кавалеры Ордена Славы;
• Герои Российской Федерации.

Согласно ст. 333.38 НК РФ льготами на оплату госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве наделены:

1. 50% оплачивается инвалидами I и II группы;
2. Полностью освобождаются от уплаты следующие наследники:

• первой очереди, если они проживали в квартире вместе с наследодателем до его кончины и продолжают жить там после;
• несовершеннолетние (на момент открытия наследства);
• получающие денежные суммы (сберегательные вклады, средства на банковских счетах, зарплаты, гонорары, пенсии, страховые выплаты);
• погибшего при выполнении государственных, служебных, гражданских и общественных задач (или умершего на протяжении 12 месяцев с момента наступления перечисленных обстоятельств).
• политически репрессированных;
• недееспособные (инвалиды, психически больные и т.д.).

Однако не стоит забывать, что для получения законного освобождения от уплаты следует предоставить нотариусу соответствующие документальные подтверждения. Бумаги должны быть выданы компетентными органами, а копии правильно заверены. Например, инвалиды должны предъявить нотариусу справку из ВТЭК, которая указывает на наличие определенной группы инвалидности и подтверждает право человека на соответствующие льготы.

Порядок уплаты госпошлины

После смерти собственника имущества потенциальные правопреемники обращаются с готовым пакетом документов к нотариусу, чтобы он приступил к процедуре оформления наследования, необходимо оплатить государственную пошлину за выдачу свидетельства о вступлении в наследство.

Чаще всего принимаются платежи по месту совершения специалистами нотариальных действий, то есть оплата возможна непосредственно в нотариальной конторе.

Главным документом, который подтвердит совершение платежа, является квитанция. Ее выдаст нотариус после получения оплаты.

Регистрация права собственности

Правовые отношения, которые возникают в рамках осуществления сделок с недвижимостью и постановкой ее на учет, регулируются Федеральным законом №218-ФЗ от 13.07.2015. Согласно данному нормативному акту, регистрации в обязательном порядке подлежат:

• квартиры, комнаты, дома и доли в них;
• доли в общем имуществе многоквартирного дома;
• гаражи, подсобные строения и прочие нежилые помещения;
• земельные участки и постройки, возведенные на них.

Платит взнос приобретатель права собственности – покупатель или гражданин, получивший имущество в наследство.

Госпошлина за регистрацию

Оплата регистрации прав на недвижимое имущество — это обязательный платеж. Эта сумма представляет собой пошлину за оказание услуг по оформлению права собственности соответствующим госорганом – Росреестром и внесение объекта недвижимости в единый государственный реестр.

Данный платеж обязателен при самых разных сделках:

• купле-продаже;
• наследовании;
• приватизации;
• аренде;
• дарении;
• обмене и т.д.

Для граждан госпошлина за регистрацию права собственности на жилое и нежилое помещение составляет 2 000 рублей. Обратите внимание, что сумма фиксированная, и при регистрации общей долевой собственности каждому дольщику нужно будет внести в бюджет по 2 000 рублей (по отдельной квитанции). Если же недвижимость оформляют в совместную собственность, то на нее данное условие распространяться не будет.

Юрлица обязаны оплачивать 22 000 рублей.

Согласно статье 333.33 НК РФ, госпошлина за регистрацию права собственности по другим видам недвижимости для физлиц составляет:

• 200 рублей – за оформление доли в общем имуществе многоквартирного дома;
• 350 рублей – за внесение в реестр данных об участке земли (дачного, садового и др.) и возведенных на нем строений.

Каждое действие регистратора подлежит отдельной оплате. Например, за изменение сведений по объекту дополнительно придется заплатить физлицам по 350 рублей, компаниям – 1 000 рублей.

Способы уплаты

Реквизиты на оплату госпошлины за регистрацию права собственности получить можно непосредственно в Многофункциональном центре или на сайте Росреестра. Обратите внимание, что в них обязательно должно быть указано: размер пошлины, реквизиты и цель платежа.

Оплатить данную сумму можно разными способами:

• В кассе банков - для этого можно прийти в любое ближайшее отделение банка, предоставить кассиру заполненную квитанцию и внести общую денежную сумму наличными.
• Платежные терминалы - всего лишь в окне терминала надо ввести реквизиты и данные платежа, сумму, согласно имеющейся квитанции, а затем в специальный приемник внести деньги, после чего автомат напечатает и выдаст чек. Это удобно тем, что сейчас терминалы найти можно практически везде в шаговой доступности (в банках, государственных учреждениях, магазинах, офисах и даже просто на улицах).
• Онлайн - через сайт Госуслуги (). Предварительно на портале надо зарегистрироваться и завести личный кабинет. Здесь также гражданин сам должен заполнить все реквизиты и провести оплату, после чего следует обязательно распечатать чек.
• Также оплатить пошлину можно, воспользовавшись интернет-банкингом. Однако чек распечатывать придется тоже самостоятельно, как правило, он электронный.

Квитанцию об оплате пошлины за регистрацию права собственности следует передать в регистрирующий орган, как правило, ее прикладывают к основному пакету документов, который подается на оформление. Именно она является главным документом, который подтвердит совершение платежа. Квитанцию выбрасывать нельзя ни при каких обстоятельствах, даже если предоставление ее в орган, в пользу которого производилась уплата, необязательно. Оптимальным решением будет сделать копию, а оригинал передать в орган, в отношении которого производился платеж – Росреестр или МФЦ.

Вам это будет интересно